ZZP-Eindejaarstips voor extra voordeel in 2021
21 december 2021 13:08
Minder belasting betalen kan dat nog zo op de valreep van het jaar. Jazeker, zegt ZZP-boekhouding. Hij heeft een lijst met een tiental tips gemaakt voor de zzp’er om fiscaal nog een voordeeltje te behalen.
Boekhouder Nijmegen is zzp-boekhouder. 7 Dagen p/week. 06-13936399.
Openstaande zelfstandigenaftrek eerdere jaren
Het kan zijn dat u in een boekjaar een lage winst heeft behaald en wel uw uren heeft gewerkt. In dat geval kan de zelfstandigenaftrek nog woorden verrekend in een later boekjaar. In 2021 is het voor de laatste keer dat u de niet-benutte aftrek uit het boekjaar 2012 mag verrekenen.
Lijfrentepremie nog in 2021 betalen
Heeft u een pensioengat en heeft als zzp’er geen pensioen opgebouwd en bent u nog geen 67 jaar? Dan is de aankoop van een lijfrente een mogelijkheid. Deze lijfrente kunt u aftrekken voor de Inkomstenbelasting. Nu aftrekbaar en bij uitkering belast tegen het dan geldende tarief.
Factuur sturen in 2021 of 2022
De vraag die vaak als een wesp door de hoofden van de zzp’er zoemt, factureert u het werk van december in 2021 of in 2022. Stuurt u die in 2021 dan draagt u de btw af in januari 2022, ander in april 2022.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
De Kleinschaligheidsaftrek heet afgekort KIA. U heeft recht op deze KIA als u tussen € 2.401 en € 328.721 investeert in inventaris en andere vaste activa. Schaft u in 2021 voor 2.401 euro of meer aan vaste activa – aan en is deze aanschaf per stuk ook nog hoger dan 450 euro excl btw- dan heeft u recht op 28 procent investeringsaftrek. De grens ligt tussen de 2.401 euro en de € 323.544 per jaar. Vaste activa zijn bedrijfsmiddelen die gemiddeld zo’n vijf jaar meegaan, denk aan laptop, smartphone, computer. Er zijn echter ook zaken uitgezonderd waaronder bv een personenauto.
De Milieu-investeringsaftrek
Mia, zo heet de Milieu-investeringsaftrek afgekort. Het is een aftrekpost op uw aangiftebiljet Inkomstenbelasting, een belastingvoordeel dus. Die MIA stijgt in 2022. Per 2022 gaan deze percentages naar 27%, 36% en 45%. Kopen in 2022 is dus interessanter dan in 2021, terwijl u evt nog een elektrische auto koopt in 2021 en gaat voor de 60 maanden lagere bijteling.
Fiscale oudedagsreserve- de FOR-
De FOR is een vorm van uitstel van belastingbetaling. Het gaat dan om de Inkomstenbelasting. Is uw ondernemingsvermogen niet lager dan uw te doteren bedrag aan de FOR, dan mag u jaarlijks 9,8 % van de nettowinst toevoegen. Max. is dat € 8.946 per jaar. U moet daar t.z.t. wel een lijfrente voor te kopen, die dan weer belast is. Maar wellicht in een lager tarief. Bij het staken van uw zaak of bij het bereiken van de AOW-leeftijd, moet over de oudedagsreserve fiscaal worden afgerekend. Formeel is de FOR dus niets anders dan een belastingschuld. Ons advies is om evt. alleen toe te voegen aan de FOR als u 49.5 procent aan Inkomstenbelasting dient te betalen.
Betalen uw debiteuren niet: vraag de btw terug
U heeft gefactureerd en uw boekhouder boekt netjes elk kwartaal de verkoopfacturen in. Dan moet u officieel al de omzetbelasting afdragen terwijl u het geld nog niet binnen heeft. Betaalt uw debiteur helemaal niet en is de vordering langer dan een jaar opeisbaar, dan mag u afboeken en de BTW terughalen, weet Boekhouder-zzp.
Persbericht - ZZP-boekhouder Haarlem - MT/Sprout (mtsprout.nl)
MIA-voordeel bij aankoop Elektrische auto
De elektrische auto voor de zzp’er. Voor 2021 heeft u nog steeds recht op een zeer lage bijtelling voor uw zakelijke elektrische auto. Die is nu nog 12%. Koopt of bestelt u in 2021 nog zo’n bolide dan profiteert u nog. Verlaagde gecombineerde tarief is 60 maanden van toepassing. Tevens heeft u in 2021 recht op 13,5% milieu-investeringsaftrek tot een maximale catalogusprijs van veertig mille. Per 2022 is deze bijtelling 16% tot een cataloguswaarde van € 35.000. Boven de 35 mille betaalt u 22% aan bijtelling. Het voordeel is in 2022 heeft u meer recht op MIA. Per 2022 gaan deze percentages naar 27%, 36% en 45%. Kopen in 2022 is dus interessanter dan in 2021
Meewerkende fiscaal partner betalen
De meewerkaftrek bedraagt tenminste 1,25% en maximaal 4% van de winst. Voorwaarde is dat uw partner meer dan 525 uur meewerkt. U kunt ook kiezen voor arbeidsbeloning fiscaal partner. Als u vijf mille of meer betaalt mag u deze kosten in mindering brengen op uw ondernemingswinst. Heeft uw partner zelf een baan (inkomen) dan is dit niet altijd voordelig, werkt uw partner niet of valt hij/zij in een lagere belastingschijf dan kan dit zeer interessant zijn.
Bijzonder uitstel
Kabinet heeft de regeling bijzonder uitstel van betaling toch verlengd tot 1 februari 2022. Dit uitstel is voor de zzp’er die zijn belasting over het vierde kwartaal van 2021 niet kan voldoen vanwege de coronacrisis. Had u al uitstel dan gaat dit automatisch door. Anders moet u voor de eerste keer nog aanvragen. U dient de belastingschuld met ingang van 1 oktober 2022 in zestig maanden aflossen.
Starter kan willekeurig afschrijven
De startende zzp’er mag in de eerste jaren de startersaftrek toepassen, mits er ook recht is op zelfstandigenaftrek. De starter mag ook in de eerste drie jaar willekeurig afschrijven. Heeft u een hoge winst schrijf dan veel af, daarmee drukt u nu de te betalen Inkomstenbelasting.
Reacties op dit artikel
Reactie plaatsen? Log in met uw account.