Je personeel in de watten leggen met kerst? Hoe zit dat fiscaal?

25 november 2024 15:36

• (Relatie)geschenken

Het is weer die tijd van het jaar, kerst! De feestdagen brengen vaak gezelligheid en warmte. Wat is er nou mooier dan je personeel in de watten leggen met een kerstpakket? Ze hebben hard gewerkt en als werkgever wil je je waardering tonen. Maar hoe zit het nu precies met de fiscale kant van kerstpakketten en andere cadeaus voor je medewerkers? Wat mag je geven en wat kost het je uiteindelijk? In dit artikel leggen we uit hoe je je personeel feestelijk kunt bedanken zonder dat je in de valkuil van de belasting valt.

Het is belangrijk om je personeel in de watten te leggen met kerst

De kerstperiode is hét moment om je medewerkers te laten weten dat je hun harde werk waardeert. Dit zorgt niet alleen voor blije gezichten, maar versterkt ook de band tussen jou en je team. Werknemers voelen zich gezien en gewaardeerd, wat de motivatie en betrokkenheid vergroot. Een origineel kerstpakket voor personeel is niet zomaar een cadeau. Het is een manier om je waardering te uiten en tegelijkertijd de sfeer in je bedrijf te versterken.

Maar kerstgeschenken zijn niet alleen voor de moraal van je team. Ze dragen ook bij aan de bedrijfscultuur en zorgen voor een positieve werksfeer. En als het goed wordt gedaan, kunnen kerstpakketten zelfs de productiviteit stimuleren doordat medewerkers zich gewaardeerd voelen.

De Belastingdienst en kerstpakketten, hoe zit dat?

Wanneer je kerstpakketten of andere cadeaus aan je personeel wilt geven, krijg je te maken met de Werkkostenregeling (WKR). Dit is een regeling van de Belastingdienst waarmee je als werkgever onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan je medewerkers kunt doen. Er zijn echter enkele regels waar je rekening mee moet houden, vooral als het gaat om de waarde van het kerstpakket.

De WKR werkt met een vrijgesteld bedrag, ook wel het ‘vrije ruimte’ genoemd. Dit is een bepaald percentage van de totale loonsom van je bedrijf (je totale loonkosten).

Voor 2024 is de vrije ruimte 1,92% van de loonsom tot € 400.000. Daarboven geldt een percentage van 1,18%. Dit betekent dat je als werkgever tot dit bedrag belastingvrij cadeaus kunt geven, zoals kerstpakketten, zonder dat je daar belasting over hoeft te betalen.

Hoe bereken je of je het drempelbedrag haalt?

De belastingdienst is duidelijk over hoeveel je mag besteden zonder belasting te betalen. Om te berekenen of je met je kerstpakketten onder de drempel blijft, moet je de loonsom van je bedrijf bepalen. Dit is het totale bedrag aan loon dat je aan je medewerkers betaalt. Vervolgens bereken je 1,92% (tot € 400.000) van de loonsom. Als het bedrag dat je uitgeeft aan kerstpakketten en andere vergoedingen binnen deze grens valt, hoeft er geen belasting over te worden betaald.

Bijvoorbeeld:
 Stel, je loonsom is € 250.000. Dan mag je in totaal € 4.800 belastingvrij aan je medewerkers besteden (1,92% van € 250.000). Als je kerstpakketten en andere geschenken in totaal minder dan dit bedrag kosten, hoef je geen belasting te betalen.

Is de waarde van de kerstpakketten of andere geschenken hoger dan dit bedrag, dan betaal je belasting over het meerdere. Het is dus belangrijk om te zorgen dat je de kosten goed in de gaten houdt, zodat je niet per ongeluk boven de grens komt.

Wanneer is een kerstpakket een kerstpakket volgens de belastingdienst?

Volgens de belastingdienst is een kerstpakket een geschenk dat je geeft om je werknemers te bedanken voor hun inzet. Maar, er zijn wel wat regels. Een kerstpakket mag geen ‘loon’ zijn. Dit betekent dat het pakket niet in de plaats mag komen van het reguliere loon of een bonus. Het moet echt een extraatje zijn, bovenop het salaris.

Daarnaast is het van belang dat het pakket geen voordeel voor het werk moet bieden. Dit betekent dat je geen kerstpakket mag geven met daarin bijvoorbeeld producten die je medewerkers specifiek in hun werk kunnen gebruiken (zoals kantoorbenodigdheden, technische gadgets voor het werk, of bedrijfskleding). Dergelijke geschenken worden als ‘werkkosten’ beschouwd en vallen onder de belastingregeling.

Een kerstpakket dat bestaat uit bijvoorbeeld wijn, chocolade, gadgets of een luxe boek kan wel gewoon als kerstpakket worden beschouwd, mits het pakket niet te veel waarde heeft en dus niet boven het vrijgestelde bedrag van de WKR uitkomt.

Tips voor het geven van een origineel kerstpakket

Het kan een uitdaging zijn om een origineel kerstpakket voor personeel samen te stellen dat bij je medewerkers in de smaak valt en tegelijk binnen de fiscale regels blijft. Hier zijn een paar tips om dit goed aan te pakken:

1. Voeg een handgeschreven kaart toe waarin je je waardering uitspreekt. Dit maakt het pakket persoonlijker en waardevoller.
2. Niet iedereen heeft dezelfde voorkeuren. Kies bijvoorbeeld voor een kerstpakket met verschillende soorten producten, zodat er voor iedereen iets bij zit.
3. Het hoeft niet per se veel te kosten. Met een goed gekozen, kwalitatief cadeau maak je al veel indruk.
4. Als je weet dat sommige medewerkers bijvoorbeeld vegetarisch of glutenvrij eten, kun je het pakket daarop afstemmen.
5. Zoals eerder besproken, is het belangrijk om goed te berekenen of je de vrije ruimte van de WKR niet overschrijdt. Dat voorkomt vervelende verrassingen achteraf.

Het geven van een kerstpakket is een mooie manier om je personeel te bedanken voor hun harde werk en inzet. Het is echter belangrijk om de fiscale regels rondom de Werkkostenregeling goed te begrijpen, zodat je geen belasting hoeft te betalen over de cadeaus die je geeft. Door te zorgen dat de kerstpakketten origineel en persoonlijk zijn, geef je een extra dimensie aan je kerstgroet zonder dat je boven het fiscale drempelbedrag komt. Met een beetje voorbereiding kun je dus fiscaal voordelig je medewerkers in de watten leggen.

Interessant artikel? Deel het: